Какие документы запрашивать у контрагента, чтобы избежать претензий налоговой

Многие знают о том, что нужно проявлять должную осмотрительность и осторожность при выборе контрагента. Но не уверены, как это сделать. Сейчас мы Вам подробно расскажем. В первую очередь, в Письмах Минфина России № 03-02-07/1-177 от 10.04.2009, № 03-02-07/2-231 от 31.12.2008, № 03-02-07/1-340 от 06.07.2009 представлен перечень мер, специально направленный на подтверждение добросовестности будущего потенциального бизнес-партнёра. В таком случае, при заключении договора у стороны запрашиваются следующие документы: • учредительные документы (устав); • документы, подтверждающие правоспособность партнёра: a. свидетельство о государственной регистрации; b. свидетельство о постановке на учёт в налоговый орган; c. выписка из ЕГРЮЛ; • документы, подтверждающие полномочия исполнительного органа бизнес-партнёра (копии решений о назначении единоличного исполнительного органа и совета директоров); • копия лицензии (в тех случаях, если деятельность контрагента лицензируется); • отчет о прибылях и убытках; • налоговые декларации по НДС и бухгалтерская отчётность; • дополнительные документы (доверенность, копии банковских карточек с образцами подписей, копия трудового договора и т.д.)

Но не всегда вышеуказанные документы помогут избежать претензий налогового органа.

Для безопасности компании, необходимо у контрагента запросить дополнительную информацию о наличии: • штатных сотрудников; • договора на перевозку товаров или собственных транспортных средств; • склада арендуемого или собственного; • ресурсов, соответствующего оборудования, технического оснащения; • договора поставки товара. Прежде чем заключать сделки с контрагентом, убедитесь в его надёжности и добросовестности, и тогда у Вас не будет проблем с ФНС!